Максимальный совокупный размер расходов за свое обучение, которые могут приниматься для налоговых вычетов, составляет 150 тысяч рублей, а на обучение детей - 110 тысяч рублей (это общая сумма для двух родителей, а также опекунов или попечителей). Данные лимиты действуют с расходов 2024 года, напоминают в УФНС по Тульской области.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получать физическое лицо, которое оплатило: собственное обучение по любой форме, обучение детей до 24 лет по очной форме, обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме, а также обучение полнородных или неполнородных брата или сестры в возрасте до 24 лет, а кроме того, обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения, в период с 1 января 2024 года, и некоторых других категорий лиц.
При наличии лицензии или иного документа, которая подтверждает право учреждения на ведение образовательного процесса, вычет можно получать, кроме ВУЗов, в следующих организациях: в детских садах, а также в школах, а кроме того, в учреждениях дополнительного образования взрослых (к примеру, автошколы, курсы повышения квалификации и так далее), а кроме того, в учреждениях дополнительного образования детей (к примеру, в детских школах искусств, музыкальных школах, ДЮСШ и так далее).
Для этого нужно прилагать, начиная с расходов 2024 года, помимо декларации 3-НДФЛ, только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выдаваемую организацией или ИП, осуществляющими образовательную деятельность. При этом для документов на вычет до 1 января 2024 года нужно подавать - налоговую декларацию 3-НДФЛ, чеки или квитанции об оплате обучения, а также договор с учебным заведением, а кроме того, копию лицензии учебного заведения, и наконец, справку об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении (если вычет делается на родственника).
Социальный налоговый вычет на обучение на год, на который были оплачены образовательные услуги, перенести на другой год его нельзя, предупреждают туляков в ФНС.
Налогоплательщик в 2024 году, к примеру, оплатил за очное обучение своей дочери в вузе 100 тысяч руб. и еще 30 тысяч руб. за повышение своей квалификации на образовательных онлайн-курсах. Если он обратится за вычетом в 2025 году, то сможет вернуть 16, 9 тыс. руб. (13%*(100 тыс. руб. + 30 тыс. руб.) при условии оплаченного НДФЛ.
В 2025 году для вычета не обязательно ждать следующего года. Получить вычет можно лично по бумаге, направленной в налоговый орган, а кроме того, в электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С 2025 года социальный вычет на обучение будет предоставляться в упрощенном порядке через этот сервис для туляков.
Ранее "МК в Туле" писал о том, что тулякам сообщили, почему ФНС может лишить статуса самозанятого.
